Верховний Суд в постанові від 15.06.2021 у справі № 204/6541/16-к зазначив, що порушення порядку отримання доказів, яке призводить до їх недопустимості, визначається правилами допустимості доказів, передбаченими главою 4 § 1 КПК та іншими статтями КПК, в яких такі правила сформульовані. Також Суд визнавав, що не будь-яке формальне недотримання вимог кримінального процесуального закону при отриманні доказу автоматично тягне необхідність визнання доказу недопустимим. Натомість закон зобов`язує суд дати оцінку доказу з точки зору його допустимості з урахуванням того, чи було допущене порушення КПК істотним та яким чином воно перешкоджало забезпеченню та реалізації прав і свобод особи.

Більше того, все частішими стають випадки, коли правоохоронним органом з моменту внесення відомостей до ЄРДР неправильно кваліфіковано склад кримінального правопорушення.
Прикладом може бути – кримінальне провадження, в якому проводяться слідчі дії по факту ухилення від сплати податків, порушується іншими правоохоронними органами (Нацполіції, ДБР) не за ст. 212 КК України, а за іншими статтями КК України, наприклад, ст. 364 КК України. Хоча, по факту, в фабулі провадження саме про ухилення від сплати податків.
Сам факт порушення кримінального провадження не впливає на права й обов’язки особи, що не скажеш про наслідки для діяльності компанії. У процесі вирішення питання про надання дозволу на тимчасове обмеження права особи внаслідок гласних або негласних слідчих дій (тимчасовий доступ, обшук, арешт майна, негласне зняття інформації тощо) слідчий суддя мав би слідувати нормам КПК України, що стосуються підслідності БЕБ.
Тому, не зайвим буде для адвоката, який захищає законні права та інтереси компанії, довести факт порушення правил підслідності органом досудового розслідування і на цій підставі змінити кваліфікацію інкримінованого кримінального правопорушення для подальшої передачі матеріалів кримінального правопорушення за підслідністю.

По-третє, визначимо хто може підпадати під приціл БЕБ.
Кримінальні провадження, які розслідуються БЕБ, розпочинаються на підставі «Аналітичного продукту» - матеріалів, які створюються підпорядкованим Бюро підрозділам. За підсумками таких матеріалів відповідний підрозділ БЕБ може визнати господарську операцію сумнівною, що і стане приводом для внесення відомостей до ЄРДР.
Фактично, увагу може привернути кожна сфера бізнесу, але головними напрямами залишаються:

• Бюджетна сфера: продаж державі за завищеними цінами, або купівля за заниженими; постачання неякісної продукції.
• Податкова сфера: невідповідність обсягів закупівлі сировини кількості задекларованої продукції; безпідставні заявки на відшкодування ПДВ; збільшення витрат за рахунок безтоварних операцій, послуг; приховування доходів від діяльності криптобіржі; ухилення від сплати рентної плати шляхом приховування обсягів видобутку чи підміни номенклатури продукції; реалізація продукції за заниженою вартістю.
• Митна сфера.
• Ліцензування та авторські права: виготовлення та продаж контрафактної продукції, ліцензійні види діяльності без відповідних дозволів, підробка акцизних марок.
• Гральний бізнес: казино, онлайн-казино, беттінг.

Вище було розглянуто основні аспекти діяльності БЕБ у здійсненні будь-яких слідчих дій, надалі надаємо певні поради по взаємодії з цим правоохоронним органом  у кримінальному провадженні для мінімізації наслідків втручання у діяльність компанії.

1. Збір доказової бази для підтвердження законності операції, яку БЕБ вважає сумнівною та для всіх інших операцій «на майбутнє»

Насамперед, це первинні документи, відображення їх в податковому обліку, ведення звітності, додаткові документи, що мають підтверджувати реальність проведення господарської операції з певною економічною метою.
Цього об'єму даних має бути достатньо для перевірки інформації, що цікавить правоохоронний орган. Проте, не виключення, що на прохання Бюро, потрібно буде надавати додатковий матеріал для перевірки.
Для всіх інших операцій, які не є об'єктом дослідження співробітниками БЕБ, не зайвим буде проведення аудиту на підприємстві та збір інформації по всім іншим господарським операціям, контрагентам та сплаченим податкам. Така детальна підготовка допоможе довести правомірність діяльності компанії.

2. Зберігання документів підприємства на електронних носіях, хмарних сховищах та забезпечення їх схоронності.
Більшість компаній зберігають свої документи в паперовому вигляді, не знаючи, що більшість речей та документів при проведенні обшуку в офісі чи на підприємстві будуть вилучені.
Задля уникнення таких негативних наслідків, як блокування діяльності підприємства шляхом обмеження доступу Бюром до всіх документів компанії, радимо сканувати паперові документи та зберігати їх на хмарному сховищі чи певному сервері.      
Якщо дотриматись вищезазначених мір запобіжних заходів, то вилучення речей та документів у компанії дозволить і далі забезпечити її життєдіяльність У разі вжиття всіх необхідних заходів слідчі вилучать лише оргтехніку без доступу до документів підприємства та без можливості блокувати його роботу.

3. Формування позиції компанії по кримінальному провадженню та взаємодія зі слідчим
Слушна порада – підготувати весь необхідний пакет документів для підтвердження законності операції та на спільній нараді компанії обговорити єдину позицію по даному кримінально провадженню. Далі, всі наявні матеріали можна направляти детективу з метою приєднання до матеріалів провадження.
Компанія, яка здійснює свою діяльність законно та впевнена у реальності всіх своїх господарських операцій, має займати активну позицію під час досудового розслідування - клопотати перед слідчим і прокурором про проведення слідчих та процесуальних дій; оскаржувати бездіяльність чи протиправні дії слідчого/детектива чи прокурора; клопотати про закриття провадження у зв’язку із законністю дій компанії тощо.